Wichtig zu wissen ist, dass die Art des XML-Encoding in einem Header festgelegt wird. Alle Reader halten sich normalerweise dann daran, z.B.:

< ?xml version="1.0" encoding="UTF-8"? >

Gibst du also ASCII aus, musst du auch ASCII als Encoding angeben.
Besser ist, hier ANSI (Codepage 1252) zu wählen, das Encoding ist dann "ISO-8859-1", wähle also beim iConv die Codepage 1252 aus.